外貿付款方式詳解:在外貿公司的角度上 , D/P,D/A,T/T,L/C, 操作流程和風險分析

A預付貨款方式

流程說明

1. 客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。

2. 進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。

3. 進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收款后對外付匯。

4. 供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。

5. 進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。

6. 客戶向進出口公司支付進口稅款、代理費等，進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨并提供進口稅單。

說明：

⑴付匯金額大于3萬美元，不管是否超過合同金額的15%都要求出具銀行保函。

⑵付匯金額大于10萬美元且超過合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。⑶如預付金額超過合同金額的15%，需在合同中明文規定。 
 

B即期電匯付款方式

 ㈠流程說明

 1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并在對外付匯前支付全額人民幣貨款。

2.進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。

3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同。

4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。

5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。

6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨并提供進口稅單。

7.進出口公司收款后對外付匯。

C、即期信用證付款方式

流程說明

1. 客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。

2.進出口公司向客戶發出收取稅款及代理費等費用的收款通知。

3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立信用證。

4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。

5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。

6.客戶向進出口公司支付進口稅款、貨款以及代理費。進出口公司辦理通關手續、放貨。

 D遠期信用證方式

結合授信

 (一)

注釋：考慮國內銀行間款項劃轉的時間以及進出口公司向銀行購匯的時間，進出口公司提供給客戶的授信期限短于遠期信用證期限。

 流程說明

1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。

2.進出口公司向客戶發出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。

3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。

4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。

5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。

 

6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關手續、客戶獲得進出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。

7.在授信期限到期前，進出口公司向客戶發出對外付款人民幣收款通知。在授信期限內，客戶向進出口公司支付貨款。

8.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。

如果客戶在授信期限內，不能按期向進出口公司付款，應提前2個工作日書面通知進出口公司，并在10個工作日內履行支付責任。此10個工作日內客戶必須承擔拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05%/天），同時代理進出口公司將暫時停止給與客戶授信。10個工作日內如果客戶不能履行付款責任，進出口公司有權選擇進入法律程序。

(二)不授信

流程說明 

1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。

2.進出口公司向客戶發出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。

3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。

4.供貨商安排工廠發貨并提供發票、箱單等運輸單據。

5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。

6.客戶根據貨物的需要量向進出口公司支付進口稅款、貨款。進出口公司辦理通關手續、向客戶交貨。

7.在貨存保稅庫期間，每間隔15天，客戶應按庫存貨值的5%追加保證金。

8.代理費、保稅庫運作費等費用，在最后一批貨物放貨時隨相應的稅款和貨款一并支付。

9.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。

遠期信用證模式的優勢：

1、 客戶將獲得更多的資金周轉時間，緩解資金的壓力。

2、開證銀行承擔第一性的付款責任，有助于消除廠商對于資金能否按時回流的顧慮，促進廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。 

 信用證模式的有關說明

1.由于進出口公司是信用證的申請人，承擔對國外付款的直接責任。這種責任不因為國內用戶沒有履行支付人民幣貨款的責任而免除。所以，除了授信模式以外，進出口司在放貨以前必須收到相應的貨款。

2.在即期信用證的模式下，在購銷合同的支付條款中應規定：‘國內用戶要在國外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準）將扣除保證金后的金額支付給進出口公司’的字樣。因為有可能出現國外議付早于到貨或國內用戶提貨的情況。

如果國外議付在前，并且在銀行劃走相應款項前，國內用戶的人民幣款項沒有進入進出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應款項之日起開始計征墊款利息。

3.開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國內用戶不支付貨款，雖然進出口公司掌握貨權，但也要承擔市場價格下跌的風險，因此要收取開證保證金。只有在客戶將貨物提走時，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減

4.辦理遠期信用證付匯備案的材料：

⑴信用證（蓋銀行預留印鑒）　開證銀行蓋公章確認。注意：每張都要蓋！

⑵合同 

⑶許可證 以上三種文件的復印件各一份，同樣要蓋公章。 

⑷申請表　 蓋公章